¿Puede una empresa de software SaaS con sede en los Estados Unidos vender su plataforma a empresas en Brasil sin tener que incorporarse en Brasil?

No, a menos que desee pagar un gran porcentaje de tarifa en la transacción SAAS. Brasil y los Estados Unidos no tienen un estado de nación favorable o un acuerdo comercial; En el área de la tecnología, el tema del proteccionismo, de ahí las grandes tarifas (ver más abajo).

Brasil está tratando de inducir su propia industria de tecnología, la función de un arancel es una barrera de entrada en un mercado en particular. Por supuesto, puede vender el producto en Brasil y no pagar la tarifa, pero tendría que aceptar entregar su IP al gobierno de Brasil (ver # 3 a continuación); No recomendaría esto.

La evaluación tributaria brasileña sobre las ventas de software (“importación”) varía de acuerdo con los elementos y términos especificados en el acuerdo de licencia, etapa de desarrollo (funcionalidad o personalización inmediata), tipo de capacitación y eventual transferencia de propiedad intelectual, si corresponde.

1. Venta directa de software al usuario : Normalmente, las ventas del software pasan por la aduana brasileña con un arancel de importación del 16%. Existe un cierto grado de flexibilidad en la evaluación fiscal, particularmente sobre la base imponible (es decir, el valor). Este es en gran medida un problema jurisdiccional.

2. Servicios técnicos / profesionales:   Si el acuerdo de licencia de usuario final implica proporcionar soporte técnico o personalización de software, el impuesto varía según la ubicación de importación; Por ejemplo, Sao Palo tiene una tasa impositiva del 2%. Este puede ser un tema complejo debido a la falta de un tratado comercial entre los Estados Unidos y Brasil. Se pueden aplicar impuestos adicionales del 15% al ​​nivel federal equivalente y contribuciones de impuestos locales del 7,6%. Los detalles de las tarifas aplicadas se dictan caso por caso con la Oficina Federal de Ingresos de Brasil.

3. Entrenamiento:   Si el acuerdo de licencia de usuario final implica capacitación o se considera estrictamente necesaria una transferencia de conocimiento para operar el software, la tasa se basa en los gastos de la compañía, pero normalmente está en el rango del 10%. Se sugirió la idea de cumplir con las regulaciones nacionales y registrar el contrato con el Instituto Nacional de Propiedad Intelectual (Instituto Nacional de Propiedad Intelectual). Esto mitigará la posible responsabilidad futura y proporcionará un escudo inofensivo contra futuras reclamaciones de terceros.

4. Venta no minorista de software: en el caso de que una empresa venda el software en lo que se denomina en los EE. UU. Como ‘Venta no minorista’ o a un revendedor u otro evento de comercialización. En este caso, el impuesto sobre la venta de dicho software normalmente es del 15%, sin embargo, debido a la transferencia de la naturaleza de la transacción, normalmente es responsabilidad del tercero que compra el uso del software en el momento de la venta.

Otro

En circunstancias muy raras, puede haber tasas impositivas más bajas cuando se establece un acuerdo de derechos de autor entre las dos partes. En este caso, la transacción está gravada con una tasa del 15% sobre la venta y los servicios parecen estar gravados con el 10%. El inconveniente de este tipo de acuerdo es la divulgación requerida del código fuente del software posterior registro del acuerdo y el código con el Instituto Nacional de Propiedad Intelectual para mantenerse indemne contra futuras reclamaciones de terceros.

Nota sobre el punto 3 anterior.
El impuesto aplicable puede aumentar al 25% si la empresa se encuentra en una jurisdicción que proporciona un régimen fiscal preferencial. Además, la tasa puede variar de acuerdo con el tratado de doble imposición celebrado entre las dos naciones si existe. Es imperativo que se examine el tratado de doble imposición para evitar la doble imposición y garantizar la recuperación total o parcial de los impuestos. Esto es muy similar al impuesto sobre el IVA en Europa, que en la mayoría de los casos es recuperable por las empresas con sede en los Estados Unidos.

He tenido muchos clientes que luchan con este problema …

Muchas compañías SaaS inician negocios en lugares internacionales sin establecer una oficina local. No creo que tenga que incorporarse en Brasil para ofrecer una suscripción a una empresa brasileña.

Si desea que su negocio crezca en un país en particular, tendrá que establecer una oficina local.

Rick Chapman
Editor y editor gerente, Softletter
Autor: Vender el hígado de Steve Jobs. Una historia de startups, innovación y conectividad en las nubes ”
“En busca de la estupidez: más de 20 años de desastres de marketing de alta tecnología”
“SaaS Entrepreneur: la guía definitiva para tener éxito en su negocio de aplicaciones en la nube”

No se requeriría que lo incorporaras. Sin embargo, dependiendo de la forma en que se configuró la plataforma, podría incurrir en tarifas significativas, lo que podría hacer que su producto sea más caro que ofertas locales similares. Del mismo modo, los brasileños se sienten cómodos con las empresas que se incorporan localmente para que tengan acceso al servicio y a un posible recurso legal en caso de un problema. Por lo tanto, no es NECESARIO pero puede hacer que su oferta sea relativamente poco competitiva.

Probablemente. No abriré una oficina en todos los países donde funciona mi software. Los bordes se están convirtiendo en una línea borrosa cuando la presencia física ya no importa.

El mayor desafío es obtener pagos de clientes internacionales y cumplir con las leyes de privacidad de datos.