¿Existen beneficios fiscales al formar una LLC cuando está trabajando a tiempo completo en su idea de inicio y aún no ha recaudado dinero?

Debe registrar entidades comerciales en California, donde vive y realiza negocios. Operar como una empresa unipersonal durante el tiempo que pueda / quiera será el más rentable; una LLC agrega responsabilidad limitada y la capacidad de agregar socios, pero no confiere ventajas fiscales frente a una empresa unipersonal.

En cuanto a si forma una LLC que luego se convierte en una Corporación C en lugar de formar una Corporación C el primer día que necesita agregar socios y / o tener una responsabilidad limitada:

Creo que hay beneficios de formar una LLC para una startup y hacer una conversión a una Corporación C lo más tarde posible. Sin embargo, esto costará mucho más y ahorrará poco; El ahorro anticipado de impuestos no es una motivación para hacerlo.

Es poco probable que los socios ahorren lo suficiente en impuestos individuales al darse cuenta de las pérdidas para cubrir los costos de la tarifa de franquicia de CA ($ 600 / año) a menos que tengan una cantidad sustancial de capital para invertir en ella, y los ingresos de otras fuentes para compensar. Además, definitivamente no desea tener un déficit no financiado, ya que eso será gravable para los socios cuando se convierta en una Corporación C. Estoy seguro de que incluso reconocer que las pérdidas no serán gravables para los socios cuando realice la conversión, necesitará tener un CPA involucrado temprano.

Los beneficios, en mi opinión, es que podrá tomar la decisión de dividir el capital mucho más tarde de lo normal, y brindará a los cofundadores y empleados clave acciones restringidas en lugar de opciones sobre acciones. Eso será realmente ventajoso para ellos más adelante, ya que las acciones obtienen ganancias de capital a largo plazo mientras que las opciones sobre acciones son ingresos ordinarios. Por cierto, esta es la forma en que los cofundadores de Microsoft y Facebook (por ejemplo, Steve Balmer, Sean Parker) obtuvieron sus acciones, mientras que si se formara una C Corp antes, probablemente solo tendrían opciones.

Sin embargo, los costos administrativos y contables de la configuración y la conversión posterior superarán sustancialmente cualquier ahorro fiscal anticipado potencial (si los ahorros fiscales anticipados son posibles, no estoy seguro).

También hay una ventaja / desventaja para el fundador. Una pequeña empresa calificada debe estar activa durante casi todo el tiempo que el fundador posee acciones para recibir el tratamiento fiscal QSBS. Establecer una Corporación C comienza temprano el reloj de 5 años antes, pero también comienza el requisito “activo” temprano.

En general, no hay beneficios fiscales al formar una LLC, en lugar de seguir siendo un propietario único. Responsabilidad límite de LLC, por eso la gente los usa.

Por lo que me estás diciendo, es mejor que esperes hasta estar más cerca del lanzamiento, y luego ir directamente a C-corp.

Puede tener problemas con las restricciones para deducir los gastos iniciales.

Aquí está el verdadero consejo: contratar un CPA. Y un abogado. Si está pensando en formar un C-corp, o una LLC de cualquier tipo de sofisticación, necesita verdaderos asesores profesionales. Internet no es lo suficientemente bueno.

A menos que tenga las estructuras adecuadas configuradas, simplemente poner su interés de membresía en una LLC no necesariamente logrará mucho.

Tengo una LLC cercana de Wyoming (también conocida como familia) que sirve como una sociedad de cartera para mis diversas inversiones, incluidas acciones iniciales y participaciones de membresía. El 49% de los intereses de esa membresía es propiedad de un fideicomiso irrevocable para la hija A, el 49% de un fideicomiso irrevocable para la hija B (ambos intereses de Clase B) y el 2% (como Clase A) de un fideicomiso inter-vivos para mi esposa y yo. Solo nuestro 2% (la Clase A) tiene derecho a voto. Los fideicomisos irrevocables son intencionalmente defectuosos para fines fiscales (tipo otorgante) y dinásticos (destinados a servir a múltiples generaciones). Todo lo que contribuya a nuestro fideicomiso entre vivos se regala a la LLC familiar, donde su base está esencialmente encerrada hasta que se venda el activo (que podría ser dentro de cientos de años).

A menos que sepa lo que está haciendo y esté preparado para hacer la planificación requerida con un abogado especializado en asuntos de patrimonio, impuestos y derecho comercial, no tiene sentido hacer algo simplemente porque alguien en Internet lo dijo.

El solo hecho de formar una LLC no ahorra impuestos y, en la mayoría de los casos, tendrá un costo adicional debido a los impuestos estatales de franquicia. Por lo general, forma una LLC por razones de responsabilidad y no por razones fiscales. La única posibilidad de ahorro de impuestos con una LLC es si su negocio es rentable y usted califica para hacer un S corp. elección. Una elección S tiene limitaciones y requisitos muy específicos, por lo que le sugiero que consulte a un profesional de impuestos antes de hacerlo.

En cuanto al registro estatal, tendrá que registrarse y pagar impuestos en su estado natal de California, por lo que le sugiero que se registre allí.